Comment défiscaliser avant la fin de l’année ?

La fin d’année approche et la dernière chance de défiscaliser sur les revenus 2020 aussi.

CIFIL vous présente quelques pistes de défiscalisation.

Défiscaliser grâce aux produits d’épargne

Plan d’épargne retraite (PER)

Le PER a été introduit par la loi PACTE fin 2019. Il permet de simplifier l’épargne retraite avec un produit unique et d’encourager les Français à se constituer une retraite par capitalisation. En effet, la sortie se fait en rente et/ou en capital, à l’âge légal de départ en retraite, hors cas de sortie anticipée.

Le PER fonctionne généralement comme une assurance vie en gestion pilotée, avec investissement plus ou moins dynamique selon le profil de l’épargnant. Avantage fiscal : le PER permet de déduire les versements de ses revenus imposables. Par exemple, un contribuable en TMI 30 % qui verse 5 000 € bénéficiera d’une baisse d’IR de 1 500 €.

Assurance vie et le plan d’épargne en actions (PEA)

Ici nous sommes plutôt dans l’optimisation fiscale. Il s’agit d’obtenir des revenus de capitaux mobiliers exonérés d’IR.

Plutôt que d’épargner sur un livret fiscalisé avec des intérêts taxés à la flat tax (30 %), on peut épargner en fonds euro d’assurance vie et sortir les gains après les 8 ans de l’assurance vie sans IR sous le seuil d’abattement annuel. De même pour les unités de compte en assurance vie.

Pareillement, on peut investir en actions sur PEA et sortir les plus-values d’un PEA de plus de 5 ans, sans IR.

Ceci dit, il y a toujours les prélèvements sociaux (17,20 %) sur les gains.

La défiscalisation immobilière

Avec le Pinel (l’État soutient l’immobilier neuf) et avec le dispositif Denormandie qui encourage les rénovations dans l’immobilier ancien. Contrairement aux solutions précédentes (les produits d’épargne), on peut cette fois investir à crédit.

Le Pinel

C’est la défiscalisation la plus populaire, mais pas forcément la plus intéressante. Selon l’engagement de durée de location (6, 9 ou 12 ans) et le montant de l’investissement, la réduction d’IR sera de 6 000 € par an maximum. Jusqu’à 21 % du prix du bien sur 12 ans. Le Pinel concerne l’immobilier neuf et le loyer est plafonné.

Le dispositif Denormandie

La défiscalisation Denormandie est aussi puissante que celle du Pinel : jusqu’à 21 % du prix du bien. Mais il s’agit cette fois d’investir dans l’immobilier ancien, avec une enveloppe de travaux qui doit représenter au moins 25 % du coût total. Ici le potentiel de plus-value est plus important qu’avec le Pinel, puisqu’on achète aux prix de l’ancien et on revendra au prix de l’ancien.

Sources / crédits : Article de Boursorama Banque

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